一、2014年全市和市本级预算执行情况

　　（一）2014年全市预算执行情况

　　2014年，全市一般公共预算收入258.85亿元，为预算的96.0%，增长4.7%；一般公共预算支出322.69亿元，为变动预算的85.9%，增长1.1%。收支相抵，全市净结余997万元。市级和各县（市、区）都实现了当年收支平衡，略有结余，市级和部分县（市、区）建立预算稳定调节基金12.63亿元。

　　2014年，全市政府性基金收入185.58亿元，为预算的103.4%，增长4.9%；政府性基金支出171.44亿元，为变动预算的63.2%，下降9.0%。

　　2014年，全市国有资本经营收入1393万元，为预算的99.0%；国有资本经营支出1373万元，为变动预算的100%。　　  

　　2014年，全市社会保险基金收入176.82亿元，为预算的97.0%；社会保险基金支出165.51亿元，为变动预算的99.1%。

　　（二）2014年市本级预算执行情况

　　1.一般公共预算执行情况

　　2014年，市本级一般公共预算收入128.86亿元，为预算的96.3%，增长2.1%；一般公共预算支出159.30亿元，为变动预算的86.5%，增长8.2%。收支相抵，除结转下年专款外，市本级净结余88万元，建立预算稳定调节基金2.50亿元。

　　主要收入项目执行情况：税收收入106.89亿元，增长2.3%。其中，营业税25.75亿元，下降10.0%；企业所得税23.46亿元，增长10.4%；增值税14.20亿元，增长19.5%（含营改增4.31亿元，如剔除营改增下降31.3%）；契税10.67亿元，增长1.2%；城市维护建设税9.79亿元，下降6.2%；个人所得税6.20亿元，增长6.7%；房产税5.37亿元，增长21.0%。非税收入21.97亿元，增长1.2%。

　　主要支出项目执行情况：教育支出21亿元，为预算的92.0%，增长3.8%；科学技术支出6597万元，为预算的98.8%，下降53.0% ；文化体育与传媒支出4.58亿元，为预算的90.5%，增长45.2% ；社会保障和就业支出16.38亿元，为预算的90.8%，增长17.2%；

　　医疗卫生和计划生育支出9.68亿元，为预算的71.6%，增长11.5%； 节能环保支出6.12亿元，为预算的70.2%，增长7.2%；

　　城乡社区支出53.01亿元，为预算的98.7%，增长48.5%；

　　农林水支出1.11亿元，为预算的58.0%，下降56.7%；交通运输支出10.60亿元，为预算的94.9%，增长8.3%；住房保障支出7.54亿元，为预算的58.7%，下降46.1%。

　　2.政府性基金预算执行情况

　　2014年，市本级政府性基金收入153.53亿元，为预算的95.6%，增长9.4%；政府性基金支出137.26亿元，为变动预算的71.1%，下降10.7%。

　　3.国有资本经营预算执行情况

　　2014年，市本级国有资本经营收入1393万元，为预算的100%；国有资本经营支出1373万元，为变动预算的100%。

　　4.社会保险基金预算执行情况

　　2014年，市本级社会保险基金收入146.78亿元，为预算的96.1%；社会保险基金支出138.96亿元，为预算的98.9%。

　　（三）落实市十三届人大四次会议预算决议情况及预算执行效果

　　1.强化财政调控，促进经济平稳健康发展。积极应对经济下行压力挑战，充分发挥财政“逆周期”调节作用，支持扩大投资需求，保障城市基础设施建设和社会事业类建设等重点项目资金投入。认真落实结构性减税政策，落实减轻企业负担和促进消费的各项政策，促进经济平稳健康发展。

　　2.推动结构调整，促进率先转型跨越发展。发挥财政杠杆作用，加大对新兴产业支持力度，支持现代农业产业园区、宝迪食品工业园、润恒现代农副产品冷链物流中心等项目建设。充分发挥财政资金引导作用，撬动社会资本支持实体经济发展。继续注入中小微企业助保金贷款及风险补偿铺底资金，设立“太原市中小微企业发展基金”，促进中小微企业创新融资模式，缓解企业融资困难，支持中小微企业做大做强。

　　3.稳定民生投入，促进民生事业持续改善。在收入增速放缓的情况下，民生支出力度不减。2014年，全市民生支出270.66亿元，较上年增长2.3%，较一般公共预算支出增幅高1.2个百分点，民生支出占一般公共预算支出比重为83.9%，较上年提高1个百分点，为促进教育、医疗、社保等各项民生事业均衡协调发展提供了财力支撑。

　　4.加大统筹力度，促进城市建设扩容提质。按照集中财力办大事原则，加强资金统筹，持续加大城市建设支持力度，省会城市综合承载能力进一步提升。大力支持集中供热全覆盖等环境综合整治项目，促进省城环境质量持续改善。支持购置清洁能源公交车、公共自行车覆盖面扩大、公交场站建设、公交专用道建设等公共交通事业，推进“公交都市”建设。加大东西山生态绿化投入力度，支持中环绿色长廊、城市建成区绿色覆盖系统工程，达到国家生态园林城市标准，提升了城市宜居水平。

　　5.创新体制机制，促进财税改革全面推进。推进全口径预算管理，首次向人代会汇报了全口径预算情况。深入推进预决算公开，市本级财政及部门预决算公开内容进一步细化，出台“三公”经费管理和公开规定，财政及部门“三公”经费预决算全面公开。出台市直机关培训费、差旅费等管理办法，大力压缩一般性支出，降低行政运行成本。出台政府购买服务暂行办法，促进政府职能转变，厘清财政职能边界。试编权责发生制的政府综合财务报告，探索更加科学规范的理财方式。

　　6.加强财政管理，促进理财行为不断规范。规范预算管理，细化预算编制，提高年初预算到位率。增强预算约束力，按规定向人大报送预算调整事项，提高了财政支出的均衡性和时效性。加大存量资金盘活力度，统筹用于亟需的重点项目，资金使用效益显著提升。对存量债务逐笔逐项清理甄别，基本锁定存量债务规模，为进一步规范政府性债务管理及风险防控奠定了扎实基础。出台全面推进预算绩效管理的指导意见，深入推进预算绩效管理。

　　总的看，2014年财政运行基本平稳，各项财政工作取得了新进展。同时，我们清醒地认识到，财政运行中还存在一些突出矛盾和问题：新增税源有限，财政收入中低速增长趋势明显；财政支出结构固化，财政收入增长乏力和支出刚性增长矛盾不断加剧；政府性债务风险总体可控，但化解风险的任务仍较艰巨；财政资金使用的规范性、有效性有待提高等。我们将高度重视这些问题，采取有力措施加以解决。

　　二、2015年全市预算和市本级预算（草案）

　　2015年全市财政预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会和市委十届六次全会精神，认真落实中央、省、市经济工作会议部署，主动适应经济发展新常态，围绕“六个表率”，抓好“五个一批”，推进“六大发展”，充分发挥财政基础性和重要支柱作用；落实积极财政政策，盘活存量，用好增量，优化财政支出结构，厉行节约，集中财力办大事，促进经济转型升级和民生持续改善；全面贯彻落实新预算法，坚持依法理财，深化财税改革，硬化预算约束，推进预算公开，加强政府性债务管理，防范和化解财政风险，提高财政资金使用绩效，促进全市经济持续健康发展和社会和谐稳定。

　　落实上述指导思想，2015年全市财政收支计划安排遵循以下原则：一是统筹兼顾。编制全口径预算，加大预算统筹力度，突出重点，有保有压，集中财力办大事；二是量力而行。财政收入预算编制既要考虑率先发展的目标要求，又要适应经济发展新常态，与财政政策相衔接，安排切实可行的增长速度；三是勤俭节约。牢固树立“过紧日子”思想，严格控制各部门、单位的机关运行和“三公”经费支出；四是收支平衡。坚持量入为出，努力增收节支，做到财政收支平衡。

　　  （一）2015年宏观指标依据和财政政策

　　2015年继续实施积极的财政政策，主要体现在：一是扎实推进财税改革，落实结构性减税政策。完善非税收入管理，落实好普遍性降费措施，减免涉及中小微企业的有关行政事业性收费和政府性基金，切实减轻企业负担，坚持税收法定原则，全面清理规范税收等优惠政策；二是加大盘活财政存量资金力度，提高财政资金使用效益。按新预算法要求，清理结余结转资金，将盘活的财政资金重点投向民生改善、公共服务和基础设施等领域，清理财政专户，统筹使用预算稳定调节基金；三是保持一定的政府投资规模，发挥好财政资金引导作用，逐步减少竞争性领域投入。

　　主要支出政策：

　　教育方面。加大教育投入，支持教育优先发展。继续实施新一轮学校建设工程，新建、续建太原五中、52中等学校；对中小学校体育运动场地塑胶化改造；建设市综合实践基地；推广小学生放学后免费托管服务工作；为全市义务教育阶段学生投保综合保险；落实中职学校、普通高中国家助学金提标配套资金，提高本科院校生均经费。

　　社会保障和就业方面。提高保障标准，完善社会保障体系。实施机关事业单位基本养老保险和职业年金制度，调整机关事业单位工作人员工资，推进在县以下机关实行公务员职务与职级并行制度；城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准每人每月提高15元，城乡居民低保标准每人每月提高20元；建设残疾人托养中心，加大对残疾人等困难人员的援助力度；认真落实促进就业的各项政策措施，鼓励创业带动就业；支持社会福利院项目建设；继续推动社区惠民活动和“一元菜”惠民项目。

　　医药卫生方面。支持深化医药卫生体制改革，推进医疗卫生事业发展。加大公共卫生服务和公立医院综合改革投入力度；完善城乡居民基本医保制度，城镇居民医疗保险和新农合财政补助标准由每人每年320元提高至380元，基本公共卫生服务经费财政补助标准由每人每年35元提高至40元；加大公立医院改革力度，促进优质医疗资源向基层流动，建立便民利民的健康服务体系；积极推进市人民医院等续建工程和中心医院等迁建工程。

　　农林水方面。落实强农惠农政策，夯实现代农业基础。培育壮大都市现代农业，继续加大设施蔬菜投入力度，建设高质量“菜篮子”基地，打造精品化、现代化、高效化新型农业，提升农业综合效益，增加农民收入；加大农业综合开发投入，推进高标准农田建设；支持农产品质量安全综合检测中心建设；推进农村乡村生活垃圾中转站、农村改厕、美丽宜居示范村建设等项目，改善农村人居环境；继续加大造林绿化投入，完成营造林29万亩；围绕汾河美化三期工程、末级渠系建设、农村饮水安全工程等，用好水利专项资金。

　　文化体育方面。支持文化体育事业发展，加大公共文体设施建设。支持市图书馆改扩建、汾河体育健身长廊、100块篮球场等建设项目；开展“书香太原、品读经典”全民阅读系列活动，继续实施农村电影放映和农村寄宿制中小学校电影放映工作；加强文化遗产保护，推动晋祠景区建设、晋源区乡村农耕文化保护、太山龙泉寺复建、青龙古镇建设、市博物馆陈列布展等工程。

　　生态环保方面。加大环境综合整治投入力度，促进省城环境质量持续改善。控制燃煤污染，加大集中供热力度，支持古交兴能热源电厂建设、交城晋能热源长输管网建设等工程。加快拆除改造分散采暖锅炉，推进城中村和农村洁净煤置换工程、30个城边村气化改造工程；对二电厂、太钢及其周边开展环境综合整治，开展绿色生态型矿山建设；实施农田秸秆综合利用，加快实施黄标车、老旧汽车淘汰，既有居住建筑供热计量及节能改造，推进节能减排。

　　城市基础设施建设方面。继续推进城市基础设施建设，进一步提升省会城市形象。全力推动城中村改造；改造南内环、学府街，续建南沙河快速路、龙城大街东延等主次干道，完善中环路、建设路、长风街、滨河东西路等快速路节点，实施城市背街小巷工程、城市小游园项目及人行天桥建设；加快南客站、太原站东广场建设，推进地铁2号线建设；实施晋阳污水厂外管网建设等污水处理项目及晋阳湖周边环境综合治理等城市园林项目。

　　保障性安居工程方面。创新财政支持方式，推进安居工程建设。加快采煤沉陷区治理，支持采煤沉陷区搬迁安置项目；发挥政府投资的引导作用，吸引社会资本投向棚户区改造、保障性住房建设项目。

　　交通运输方面。继续推进“公交都市”建设，引导市民绿色出行。实施城市公共交通智能化示范工程，优化公交线网；加大新能源汽车推广应用力度，提升公共自行车服务能力；建立出租汽车驾驶员IC卡管理系统；推进城市公交场站建设。

　　科技创新和支持经济发展方面。继续发挥财政杠杆作用，加大科技创新支持力度。依靠科技创新驱动促进产业转型升级，支持新能源汽车、智慧城市、院士工作站建设等项目；落实好各项扶持引导政策，支持中小微企业发展。

　　（二）2015年全市预算（草案）

　　1.一般公共预算

　　2015年，全市一般公共预算收入安排277亿元，增长7%。按现行财政体制匡算，2015年全市当年可用财力约为304亿元。按照收支平衡原则，全市一般公共预算支出相应安排304亿元，由市、县两级财政分别安排。

　　省提前安排我市2015年转移支付共计42.1亿元。其中，一般性转移支付30.2亿元，专项转移支付11.9亿元。市本级提前下达县（市、区）2015年转移支付25.1亿元，其中，一般性转移支付20.2亿元，专项转移支付4.9亿元。市县两级财政已按新预算法要求将提前安排的转移支付预计数编入本级预算。

　　2.政府性基金预算

　　2015年，全市政府性基金收入预算安排153亿元，下降17%。按照收支平衡原则，政府性基金支出预算相应安排153亿元，由市县两级财政分别安排，按规定用途使用。

　　3.国有资本经营预算

　　2015年，全市国有资本经营收入预算安排515万元，支出预算相应安排515万元。

　　4.社会保险基金预算

　　2015年，全市社会保险基金收入预算安排198亿元。支出预算安排199亿元，本年收支结余-1亿元，年末滚存结余162亿元。

　　（三）2015年市本级预算（草案）

　　1.一般公共预算

　　2015年，市本级一般公共预算收入安排137.8亿元，增长7%。按现行财政体制匡算，市级预算财力为137.1亿元，较上年预算增加9.4亿元（同口径与上年基本持平）。按照收支平衡原则，市级一般公共预算支出安排137.1亿元。

　　按照政府收支分类科目，一般公共预算支出安排情况为：

　　一般公共服务支出安排8.02亿元，比上年增加1.80亿元，增长28.9%；国防支出安排1811万元，比上年减少19万元，下降1.0%；公共安全支出安排11.15亿元，比上年增加5627万元，增长5.3%；教育支出安排25.31亿元，比上年增加6.06亿元，增长31.5%；科学技术支出安排1.59亿元，比上年增加962万元，增长6.4%；文化体育与传媒支出安排3.59亿元，比上年增加3621万元，增长11.2%；社会保障和就业支出安排13.09亿元，比上年增加4295万元，增长3.4%；医疗卫生与计划生育支出安排7.60亿元，比上年增加3969万元，增长5.5%；节能环保支出安排2.41亿元，比上年增加1.05亿元，增长77.2%；城乡社区支出安排20.47亿元，比上年增加1.21亿元，增长6.3%；农林水支出安排4.88亿元，比上年增加1.43亿元，增长41.6%；交通运输支出安排9.49亿元，比上年增加8492万元，增长9.8%；资源勘探电力信息等支出安排9271万元，比上年减少855万元，下降8.4%；商业服务业等支出安排2587万元，比上年增加101万元，增长4.1%；援助其他地区支出安排2172万元，比上年增加116万元，增长5.6%；国土海洋气象等支出安排3.16亿元，比上年减少5810万元，下降15.5%；住房保障支出安排5030万元，比上年增加3611万元，增长254.4%；粮油物资储备支出安排3839万元，比上年增加104万元，增长2.8%；预备费安排1.3亿元，与上年持平；国债还本付息支出安排1.64亿元，比上年增加5034万元，增长44.2%；其他支出安排20.93亿元，比上年减少5.09亿元，下降19.6%。

　　省提前安排市本级的2015年转移支付共计13.97亿元。其中，一般性转移支付6.84亿元，专项转移支付7.13亿元。主要包括教育2.98亿元，社会保障3.71亿元，医疗卫生2亿元，住房保障2亿元，公共安全1.19亿元，节能环保0.98亿元，农业0.63亿元，交通运输0.46亿元。

　　经初步汇总，2015年市本级行政事业单位使用一般公共预算资金安排的“三公”经费预算为17743万元，较上年同口径减少317万元，下降1.9%。其中，因公出国（境）费231万元，下降29.9%；公务接待费2053万元，下降2.9%；公务用车购置及运行维护费15459万元，下降1.1%。

　　2.政府性基金预算

　　2015年，市本级政府性基金收入预算安排129.6亿元，下降15.6%。按照收支平衡原则，市本级政府性基金支出预算安排129.6亿元。

　　3.国有资本经营预算

　　2015年，市本级国有资本经营收入预算安排501万元。支出预算安排501万元。

　　4.社会保险基金预算

　　2015年，市本级社会保险基金收入预算安排174.2亿元，支出预算安排168.5亿元，本年收支结余5.7亿元，年末滚存结余147.5亿元。

　　三、完成2015年预算任务的主要措施

　　（一）全面贯彻新预算法，提升依法理财水平

　　以贯彻新预算法为契机，将全部理财行为纳入法治化轨道。一要遵循收入预期性原则，依法组织收入，实现应收尽收。二要严格预算约束，提高执行效率。认真落实市人大决议，加强预算执行管理，严格预算执行主体责任，进一步提高预算执行时效性和均衡性。三要细化预算公开内容，增强预算透明度。除涉密信息外，各部门应及时公开本部门预决算和“三公”经费预决算。四要加强预算绩效管理，提高资金使用效益。将支出绩效评价结果与年度预算安排挂钩，保证财政资金用的到位、用的有效。五要强化依法理财，自觉接受监督。进一步规范理财行为，自觉接受人大、审计和社会监督。六要加强财政监督，严肃财经纪律。落实“六权治本”要求，规范权力运行，有效防范财政风险。

　　（二）扎实推进“五个一批”，积极推动“六大发展”

　　围绕“六个表率”要求，全力支持“五个一批”项目建设，推动“六大发展”。一要支持重大产业项目发展，以创新驱动促进产业转型升级，形成新的增长动力。二要支持以南内环快速化改造、南沙河快速路续建、晋阳污水处理厂、垃圾焚烧电厂等为重点的一批重大基础设施建设项目，提升城市宜居水平。三要支持以教育、卫生、城中村改造、背街小巷改造、街头游园等为重点的一批重大民生项目，全面加快城乡社会事业发展。四要支持重大不稳定因素化解，切实维护社会和谐稳定。五要支持一批重大改革事项，激发经济社会发展的内生动力和活力。

　　（三）创新完善体制机制，全面深化财税改革

　　认真贯彻落实深化财税体制改革总体方案等，全面推进各项财税改革。一要完善政府预算体系。统筹安排政府性基金预算、国有资本经营预算及一般公共预算，建立将政府性基金预算中应统筹使用资金列入一般公共预算的机制。二要进一步盘活财政存量资金，建立结余结转资金定期清理机制。对各类结余结转资金分类梳理，加大盘活力度。三要优化转移支付结构。开展财政专项资金管理分配不规范问题专项整治活动，逐步降低专项转移支付比重，扩大一般性转移支付规模，提高县级财政基本保障能力。四要进一步完善税制改革。清理规范税收等优惠政策的同时，做好“营改增”试点扩围、煤炭资源税从价计征改革工作。五要规范政府性债务管理。建立健全政府性债务管理制度，积极化解存量债务，规范新增债务管理与使用，建立风险预警防控机制，有效防范化解财政金融风险。