太原市第十四届人民代表大会第三次会议文件（20）

 

关于太原市2017年全市和

市本级预算执行情况与2018年全市和

市本级预算的报告

 

 

——2018年3月27日在太原市第十四届

人民代表大会第三次会议上

 

太原市财政局局长   王国柱

 

　　一、2017年全市和市本级预算执行情况

　　2017年，在市委的坚强领导下，全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，扎实完成全年经济社会发展各项目标任务。与此同时，加快实施积极财政政策，全面推进创新驱动和转型升级战略，倾力保障脱贫攻坚和民生改善，坚决支持打赢“蓝天保卫战”和宜居宜业幸福城市的建设，预算执行情况总体良好。

　　（一）2017年全市预算执行情况

　　1.一般公共预算执行情况

　　2017年全市预算经市十四届人大一次会议审查批准后，各县（市、区）人民代表大会相继批准本级预算，市政府于5月将汇总的各县（市、区）预算报送市人大常委会备案。备案预算为：全市一般公共预算收入预算295.9亿元，支出预算464.3亿元。预算执行中由于新增上级补助收入、省转贷政府债券等因素，支出预算变动为505.8亿元。实际执行结果，全市一般公共预算收入311.85亿元，为备案预算的105.4%，增长10.3%；一般公共预算支出479.06亿元，为变动预算的94.7%，增长13.0%。

　　2017年，市本级和各县（市、区）均实现当年收支平衡，略有结余。除按规定结转下年专款26.74亿元外，净结余和超收等32.43亿元全部建立预算稳定调节基金。年末全市预算稳定调节基金余额48.77亿元。

　　主要收入项目执行情况：税收收入247.93亿元，增长12.5%。其中，增值税91.38亿元，增长54.0%；企业所得税37.86亿元，增长34.1%；土地增值税29.79亿元，增长37.6%；城市维护建设税20.76亿元，增长15.0%；契税19.65亿元，增长23.3%；个人所得税12.17亿元，增长29.3%；房产税10.53亿元，下降10.2%。非税收入63.92亿元，增长2.6%。

　　主要支出项目执行情况：教育支出73.00亿元，为预算（即变动预算，下同）的92.8%，增长3.8%；科学技术支出18.53亿元，为预算的98.7%，增长122.7%；文化体育与传媒支出9.02亿元，为预算的97.6%，增长25.1%；社会保障和就业支出72.24亿元，为预算的98.1%，增长35.5%；医疗卫生和计划生育支出33.62亿元，为预算的94.8%，增长2.4%；节能环保支出23.43亿元，为预算的92.6%，增长13.9%；城乡社区支出98.26亿元，为预算的97.7%，增长7.8%；农林水支出23.29亿元，为预算的90.3%，同口径增长14.4%；交通运输支出11.02亿元，为预算的96.9%，增长1.4%。其中，教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出390.26亿元，比上年增长12.3%，民生支出占一般公共预算支出的比重继续稳定在82%左右的较高水平。

　　省对市、市对县（市、区）转移支付执行情况：2017年，省对我市转移支付108.18亿元，增长5.5%。其中，一般性转移支付50.10亿元，增长6.9%；专项转移支付58.08亿元，增长4.4%。市对县（市、区）转移支付83.65亿元，增长9.8%。其中，一般性转移支付31.81亿元，下降3.7%；专项转移支付51.84亿元，增长20.2%。

　　2.政府性基金预算执行情况

　　2017年，全市政府性基金收入295.04亿元，为预算的196.8%，增长55.2%。其中，国土收入280.25亿元，城市基础设施配套费收入13.09亿元，污水处理费收入1.15亿元。政府性基金支出323.82亿元，为变动预算的82.7%，增长74.7%。

　　3.国有资本经营预算执行情况

　　2017年，全市国有资本经营收入675万元，无国有资本经营支出。

　　4.社会保险基金预算执行情况

　　2017年，全市社会保险基金收入341.85亿元，社会保险基金支出309.03亿元，当年收支结余32.82亿元。

　　5.政府债务情况

　　2017年，省转贷我市政府债券149.24亿元，其中：新增债券47.04亿元，主要用于龙城大街改造、八河道路快速化改造、滨河西路南延、卧虎山快速路改造等城市基础设施建设方面，二青会滨河体育中心场馆建设等社会事业类基本建设方面，脱贫攻坚方面以及土地储备方面；置换债券102.2亿元按规定用于置换非政府债券形式的存量政府债务和部分到期政府债券。省转贷政府债券对我市落实积极财政政策、加快基础设施和民生项目建设、优化债务结构、防范财政金融风险发挥了积极作用。

　　省财政厅核定我市2017年度政府债务限额为409亿元。截至2017年底，全市政府债务余额395亿元。其中：市本级债务余额377亿元（含开发区），县（市、区）债务余额18亿元。全市及市本级政府债务余额均低于债务限额，债务风险总体可控。

　　（二）2017年市本级预算执行情况

　　1.一般公共预算执行情况

　　2017年，经市十四届人大一次会议审查批准市本级一般公共预算收入预算151.9亿元，支出预算211.5亿元。预算执行中由于上级补助收入、新增省转贷政府债券（2017年8月已按要求编制预算调整方案并报请市人大常委会审查批准）等因素增加支出，支出预算相应变动为225.6亿元。实际执行结果，市本级一般公共预算收入160.74亿元，为预算的105.8%，增长9.5%；一般公共预算支出216.44亿元，为变动预算的95.9%，增长7.5%。收支相抵，除按规定结转下年专款9.20亿元外，净结余和超收等10亿元全部建立预算稳定调节基金，年末市本级预算稳定调节基金余额17.37亿元。

　　主要收入项目执行情况：税收收入114.98亿元，增长10.8%。其中，增值税34.78亿元，增长41.2%；企业所得税28.07亿元，增长29.4%；契税17.37亿元，增长21.5%；城市维护建设税10.92亿元，增长10.2%；个人所得税7.47亿元，增长25.2%；房产税3.49亿元，下降28.4%。非税收入45.76亿元，增长6.5%。

　　主要支出项目执行情况：

　　教育支出26.18亿元，为变动预算（下同）的87.8%，同口径与上年持平。其中，保障义务教育、职业教育和学前教育等方面支出专项经费5.5亿元，新校建设支出4.5亿元，校舍维修和教学设施设备的信息化建设等方面支出2.85亿元。

　　科学技术支出1.26亿元，为预算的85.2%，增长2.8%。其中，科技创新等方面支出9120万元，重点支持了填补国内空白的首台（套）重大新产品研发项目和补助院士工作站建设等。

　　文化体育与传媒支出6.30亿元，为预算的98.3%，增长9.5%。其中，公共文化服务体系建设支出1.82亿元，太山龙泉寺复建、晋阳古城考古发掘和青龙古镇保护性开发等工程建设方面支出1.18亿元，市滨河体育中心改造（扩建）工程、市网球中心建设等二青会场馆建设项目支出9457万元。

　　社会保障和就业支出34.27亿元，为预算的99.1%，增长53.6%。其中，机关事业单位养老保险改革及缺口补助支出8.5亿元，就业创业各项政策落实支出5.34亿元，社区惠民项目支出5500万元。

　　医疗卫生和计划生育支出18.53亿元，为预算的95.8%，增长23.2%。其中，各类人员参加医疗保障支出4.78亿元，“百院兴医”工程支出3.38亿元，食品药品监督管理等方面支出3544万元，基本公共卫生服务专项支出2115万元。

　　节能环保支出6.86亿元，为预算的93.4%，下降50.2%（降幅较大主要是2016年财政补贴更换新能源电动出租汽车的一次性支出因素）。主要用于农村“煤改气”“煤改电”供热改造工程、黑臭水体专项整治、农村环境综合整治、土壤污染防治等环境治理项目方面。

　　城乡社区支出53.94亿元，为预算的99.2%，增长26.9%。其中，重点支出项目有东中环北延、新晋祠路等续建、新建城市道桥及八河道路快速化改造、迎泽公园改造等城市建设项目。

　　农林水支出2.89亿元，为预算的93.7%，同口径增长16.9%。主要用于精准扶贫、农林水基础设施建设、林业生态建设和汾河太原段综合治理三期工程建设等。

　　交通运输支出6.89亿元，为预算的98.1%，下降2.8%。其中，城市公交运营补贴支出5亿元。

　　住房保障支出15.62亿元，为预算的99.5%，同口径增长16.8%。主要用于推进保障性住房建设和棚户区改造等方面。

　　2.政府性基金预算执行情况

　　2017年，市本级政府性基金收入281.45亿元，为预算的228.6%，增长64.0%。其中，国土收入268.11亿元，城市基础设施配套费收入11.83亿元，污水处理费收入1.12亿元。政府性基金支出146.26亿元，为变动预算的73.2%，增长52.2%。其中，国土收入安排的支出133.27亿元，城市基础设施配套费安排的支出2.50亿元，主要用于城中村改造成本性支出及城市基础设施建设。

　　3.国有资本经营预算执行情况

　　2017年，市本级国有资本经营收入645万元，无国有资本经营支出。

　　4.社会保险基金预算执行情况

　　2017年，市本级社会保险基金收入255.60亿元，其中，企业职工基本养老保险基金收入141.48亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入37.79亿元，职工基本医疗保险基金收入50.10亿元，居民基本医疗保险基金收入12.30亿元，工伤保险基金收入5.29亿元，失业保险基金收入6.58亿元，生育保险基金收入2.07亿元。社会保险基金支出232.67亿元，其中，企业职工基本养老保险基金支出133.53亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出37.70亿元，职工基本医疗保险基金支出43.46亿元，居民基本医疗保险基金支出9.80亿元，工伤保险基金支出1.99亿元，失业保险基金支出3.09亿元，生育保险基金支出3.10亿元。当年收支结余22.94亿元。

　　（三）2017年开发区预算执行情况

　　1.一般公共预算执行情况

　　2017年，开发区一般公共预算收入31.40亿元，为预算的85.1%，下降7.5%。其中：综改示范区（即太原市域，下同）收入29.77亿元，为预算的85.4%，下降6.9%；不锈钢园区收入1.63亿元，为预算的79.6%，下降17.6%。

　　2017年，开发区一般公共预算支出42.07亿元，为变动预算的95.4%，增长34.7%。其中：综改示范区支出40.89亿元，为变动预算的95.9%，增长38.5%；不锈钢园区支出1.18亿元，为变动预算的80.9%，下降31.3%。

　　2.政府性基金预算执行情况

　　2017年，开发区政府性基金收入9.53亿元，为预算的45.3%，下降30.4%。其中：综改示范区收入8.78亿元，为预算的43.8%，下降31.4%；不锈钢园区收入0.75亿元，为预算的76.4%，下降16.3%。

　　2017年，开发区政府性基金支出50.22亿元，为变动预算的89.7%，增长163.6%。其中：综改示范区支出49.43亿元，为变动预算的89.9%，增长171.0%；不锈钢园区支出0.79亿元，为变动预算的81.7%，下降2.8%。

　　以上有关预算执行的具体情况详见《太原市2017年预算执行情况及2018年预算表（草案）》表一至表十。

　　（四）落实市十四届人大一次会议预算决议情况

认真落实市十四届人大一次会议有关决议和市人大计划预算审查委员会的审查结果报告，充分发挥积极财政政策作用，调整优化财政支出结构，积极支持推进深化供给侧结构性改革，着力促进经济结构转型升级，坚持保障和改善民生，全力支持推进城乡统筹发展，不断深化财政预算改革，全面发挥财政在全市经济社会发展中的资金保障作用。

　　1.多措并举加强预算执行，积极主动提升保障能力

　　2017年，加强经济形势的分析，密切财税协同合作，强化上下级联动，努力做到财政收入的应收尽收。积极争取转移支付资金和省转贷政府债券资金，持续盘活存量资金，不断夯实财政保障能力。紧盯重点项目重点科目，扎实推进预算支出。围绕关键环节，加快资金审核、下达、支付，确保在财政环节速率提升；强化部门（单位）的预算执行主体意识，切实加快支出进度，提高资金使用效益。与此同时，全力优化支出结构，大力压减一般性支出，严控“三公经费”，财政资金继续向稳增长、惠民生等关键环节和重要领域倾斜，有力促进全市经济社会持续健康发展。

　　2.全面实施创新驱动战略，着力推动实体经济提质增效

　　切实发挥积极财政政策作用，全面落实中央、省确定的减税降费政策，切实减轻企业负担。支持发挥创新引领作用，全市科技投入占一般公共预算支出的比重为3.86%，有力地支持了全市首台（套）重大新产品财政补助和保险补偿、高新技术企业创新能力建设和成果转化、院士工作站运行等方面的推进落实。紧紧把握把发展经济的着力点放在实体经济上的要求，设立工业转型升级资金，大力支持招商引资，重点支持富士康手机智能制造、传化物流等好项目大项目，努力促进全市产业转型升级。全力支持破解小微企业发展瓶颈，有力发挥“双创”提振经济发展、增添转型动能的积极作用，重点保障众创空间、公共服务平台、科技大市场的建设运营。积极支持国有企业做大做强，扎实推进国有企业住宅区“三供一业”分离移交工作。

　　3.坚持保障和改善民生，人民群众获得感不断增强

　　牢固树立以人民为中心的发展理念，着重在幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶上下功夫。坚持教育优先发展战略，重点保障学前教育办学条件的改善、义务教育阶段学生补贴政策落实、校区校舍建设和教育设施设备的购置修缮。认真落实促进就业创业各项政策措施，切实保障公益性岗位补贴、培训补贴、大学生求职补贴等各类积极就业政策的资金需求。全力保障企业退休人员养老金实现“十三连增”，加快实施机关事业单位养老保险制度改革。继续提高城乡低保补助标准，及时救助特困人群，有效改善住房困难群众居住条件。积极支持提升人民群众健康服务水平，逐年提高城乡居民医保补助标准和基本公共卫生服务经费标准，大力推进“百院兴医”工程建设。着力支持体育事业发展，稳步推进二青会筹备工作。着力推动文化强市，重点支持健全公共文化服务体系，深入实施文化惠民工程。支持推进太原古县城、双塔等景区的保护性改造和华夏文明主题公园等文旅项目的建设，有力促进现代文化旅游产业的繁荣发展。

　　4.优化财政资源配置，支持打好精准脱贫和污染防治攻坚战

　　2017年是打赢脱贫攻坚战的关键之年。我市切实加大投入，确保市本级扶贫投入在“总量”和“增幅”上实现“双增长”。指导和推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金，切实提高资金使用精准度和效益，有力保障各项脱贫攻坚任务的全面落实。深入推进农业供给侧结构性改革，着力推进都市现代农业发展、高标准农田建设和农业产业化发展。及时拨付补贴资金，确保退耕还林、低收入农户冬季取暖货币化补贴等项惠农政策落实到位。

　　牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，坚决支持打赢“蓝天保卫战”。加大环保投入，重点保障“煤改电”“煤改气”奖补政策、黑臭水体治理、城乡清洁提档升级工程、既有建筑节能改造等方面的资金需求，全市生态环境治理成效明显。围绕建设宜居宜业幸福城市的目标，安排配套建设资本金并依法合规推广PPP模式，落实轨道交通2号线、东中环北延、八河道路快速化改造等城市基础设施建设项目的资金需求，积极支持推进公交都市建设和城中村拆除改造，持续支持林业生态治理和推进我市创建国家森林城市等等，切实助力优化城市环境，提升城市文明程度。

　　5.深化预算改革，依法理财水平不断提高

　　按照中央、省预算改革方面的要求，出台我市深化预算管理制度改革实施方案，明确提出构建全面规范、公开透明预算制度的要求。一年来，围绕目标，初步建立项目库制度，努力提高项目预算的科学性和前瞻性；深入推进绩效管理，选取重大民生项目开展重点评价，切实提高资金使用效益。出台政府债务风险应急处置预案，建立应急处置机制，切实加强债务管理。出台综改示范区财政管理体制文件,支持综改示范区先试先行。

　　严格遵循《预算法》的规定，自觉接受人大依法监督、政协民主监督，加快财政法治建设。认真开展环保税、水资源税开征前的调查和测算工作，确保中央部署的清费立税工作顺利推进。制定债务管理、绩效管理等方面的管理制度，印发工业转型、就业等专项资金管理办法，努力提升财政资金的管理水平。强化内控管理，初步建立多层次内部控制体系。加强监督检查，开展扶贫资金、会计监督管理等专项检查。严格执行“13710”要求，完善效能建设制度体系，提升为民理财的效率。坚决把保障“三基建设”财政投入作为重要政治任务来抓，保证基层组织运转、基层人员补贴、完善乡镇财政管理体制、扶持发展壮大村级集体经济等方面的资金需求。

　　在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些突出矛盾和问题。比如，战略性新兴产业发展不足和传统产业改造提升不快并存，财政收入持续稳定增收的基础尚不扎实；预算编制的科学化精细化程度仍有较大的提升空间，预算执行的刚性约束还需要持续加强；加强财政绩效管理的任务十分紧迫，财政资金使用效益仍需提升，等等。针对不足，我们将直面问题、深入研究、真抓实干，更好的为全市经济社会的发展提供坚实的财政保障。

　　二、2018年全市和市本级预算

　　（一）编制2018年预算的指导思想和原则

　　2018年全市财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和十九届二中、三中全会精神，按照“两个走在前列”的目标要求和“五个扎实”的工作要求，认真落实市委十一届三次、四次全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，落实积极的财政政策，更好的发挥财政在推动质量变革、效率变革、动力变革中的作用；加大财政支出优化整合和执行力度，全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战；保障基本公共服务、民生托底、科技创新和转型升级，服务全市重大发展战略；加快推进财政体制改革，不断完善预算管理制度，全面实施绩效管理，深入推进财政资金统筹使用，扎实提高财政支出精准度和有效性；促进全市经济社会持续健康发展，进一步提升在全省的首位度和在全国省会城市的综合排名，奋力谱写文明开放富裕美丽太原新篇章。

　　落实上述指导思想，贯彻《预算法》，2018年全市预算编制遵循以下原则：一是收入预算编制要实事求是、积极稳妥,与经济社会发展水平相适应。既要考虑我市经济形势稳中向好的积极因素，也要充分考虑落实减税降费政策等因素的减收影响。二是支出预算编制要统筹兼顾、突出重点。优化财政支出结构，着力支持重大发展战略和重点领域改革，特别是支持防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。集中财力保障市委、市政府确定的科技创新、产业转型等中心工作和重点工程。三是注重提高财政支出绩效。坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率。四是增强财政可持续性，量力而行，合理确定财政支出，严格控制非急需、非刚性支出，加强跨年度预算平衡。五是防范化解财政风险，积极稳妥化解累积的政府债务风险，有效规范政府举债融资，坚决遏制隐性债务增量。

　　（二）2018年全市预算

　　1.一般公共预算

　　综合分析今年财政收支形势以及全市经济社会发展对财政的需求，2018年全市一般公共预算收入安排333.7亿元，增长7%。这样安排主要是考虑虽然宏观政策背景是加大减税降费力度，但是我市深化综改示范区建设、推动军民融合创新基地建设、创新驱动培育发展新动能、构建现代产业体系、扩大开放激发转型动力活力、优化营商环境、保障民生等方面的重大改革举措，政策效应将陆续释放，发展的新动能、新增长点将加速形成，为财政收入持续增长提供了一定支撑，7%是一个较为积极稳妥的预期目标。全市各级财税部门将积极有为、迎难而上，全力以赴做好收入组织工作。

　　按照2018年收入计划和现行财政体制匡算，2018年全市当年可用财力约为417.9亿元。按照收支平衡的原则，财政支出相应安排417.9亿元，由市县两级财政分别安排。

　　中央和省提前安排我市2018年转移支付62.01亿元，其中，一般性转移支付40.41亿元，专项转移支付21.60亿元。市本级提前下达县（市、区）2018年转移支付33.03亿元，其中，一般性转移支付24.99亿元，专项转移支付8.04亿元。市县两级财政已按《预算法》要求将上级提前安排的转移支付编入本级预算。

　　2.政府性基金预算

　　2018年，全市政府性基金收入预算安排360.2亿元，增长22.1%。政府性基金支出预算安排342.7亿元，由市县两级财政分别安排，按规定用途使用。

　　中央和省提前安排我市2018年专项转移支付1.79亿元，市本级提前下达县（市、区）2018年专项转移支付0.36亿元，市县两级财政已按《预算法》要求将上级提前安排的转移支付编入本级预算。

　　3.国有资本经营预算

　　2018年，全市国有资本经营收入预算安排9315万元，支出预算相应安排9315万元。

　　4.社会保险基金预算

　　2018年，全市社会保险基金收入预算安排274.2亿元，支出预算安排278.1亿元，年末滚存结余211.1亿元。

　　上述全市预算为代编预算，待各县（市、区）人民代表大会批准后，市政府将汇总各级预算报市人大常委会备案。

　　（三）2018年市本级预算

　　1.一般公共预算

　　2018年，市本级一般公共预算收入安排176.8亿元，增长10%。按现行财政体制匡算，市级预算财力为185亿元。加上调用预算稳定调节基金10亿元、从政府性基金当年收入中调入17.5亿元，共计27.5亿元纳入年初预算财力统筹安排。因此，2018年市本级一般公共预算当年可用财力为212.5亿元。按照收支平衡原则，市本级一般公共预算支出相应安排212.5亿元。

　　按照政府收支分类科目，一般公共预算支出预算安排情况为：

　　——一般公共服务支出安排9.58亿元，比上年增加0.3亿元，增长4.1%。主要包括市委、人大、政府、政协等基本公共服务与管理部门的支出。

　　——国防支出安排1563万元，同口径与上年持平。主要包括太原警备区、预备役部队等用于民兵建设、国防教育等方面的补助支出。

　　——公共安全支出安排15.09亿元，比上年增加1.13亿元，增长8.1%。主要包括公安、司法、武警、消防等部门维护社会公共安全方面的支出。

　　——教育支出安排31.63亿元，同口径比上年增加5.93亿元，增长23.1%。主要包括教育部门及所属各类学校普通教育、职业教育、特殊教育等方面的支出。重点安排6.5亿元用于新校建设（连同上年结转共计9.5亿元），提高教师待遇1亿元，中职学校免学费补助和大中专、普通高中助学金配套7180万元等。

　　——科学技术支出安排10.64亿元，比上年增加8.99亿元，增长544.1%。主要包括科技、科协等部门科学技术管理、基础研究、应用研究、社会科学、科学技术普及等方面的支出。重点安排科技创新专项经费10亿元，其中，用于科技成果转化计划4.6亿元，新型研发机构建设重大专项2亿元，创新能力提升计划1.1亿元，创新平台载体建设计划1.08亿元，国家可持续发展议程创新示范区建设重大专项1亿元。

　　——文化体育与传媒支出安排4.43亿元，比上年增加1.01亿元，增长29.6%。主要包括文化、文物、体育、广播电视等方面的支出。重点安排农村文化体育设施配套经费、文化产业资金、文物维修保护费、二青会场馆建设等专项经费。

　　——社会保障和就业支出安排26.64亿元，比上年增加6.81亿元，增长34.3%。主要包括人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、企业改革补助、就业补助、残疾人事业、城乡低保、机关事业单位养老保险等方面的支出。重点安排机关事业单位养老保险缴费及基金缺口补助资金13.59亿元，社区办公经费及社区干部补助1.51亿元，就业补助配套资金1.15亿元，社区惠民资金5438万元，义务兵优待金5000万元，城乡养老配套资金3168万元，企业养老金做实个人账户2311万元等。

　　——医疗卫生与计划生育支出安排12.06亿元，比上年增加2.03亿元，增长20.2%。主要包括卫生部门所属医疗卫生管理、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生和行政事业单位医疗保障等方面的支出。重点安排“百院兴医”建设资金4亿元，机关事业单位医疗保险3.1亿元，城乡居民医保配套资金8825万元，离休干部及特困企业离休干部医药费8503万元，基本公共卫生配套资金2335万元，计划生育补助1853万元，公立医院改革1500万元，村医补助1327万元等。

　　——节能环保支出安排5.94亿元，比上年增加2.42亿元，增长68.6%。主要包括环保部门的运行支出以及天然林保护、能源节约利用、污染减排等方面的支出。重点安排省城环境综合整治专项资金5亿元（连同政府性基金、中央和省补助专款，共筹集16.3亿元左右），用于清洁供暖改造、“散乱污”企业整治、水污染防治和土壤污染治理等。

　　——城乡社区支出安排27.59亿元，比上年增加4.88亿元，增长21.3%。主要包括城建系统各部门运行支出及城市基础设施维护养管方面的支出。重点安排供热（供气）补贴5.5亿元，污水处理厂运行费2.97亿元、城乡清洁工程1.6亿元等。

　　——农林水支出安排5.04亿元，比上年增加0.56亿元，增长12.5%。主要包括农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。重点安排精准扶贫专项资金1.35亿元、造林资金1亿元、都市现代农业及设施蔬菜4700万元、娄烦库区移民补助2800万元等。

　　——交通运输支出安排8.34亿元，比上年增加2.82亿元，增长51.0%。主要包括交通运输管理和公共交通运营补贴等方面的支出。重点安排公交公司公交车及公共自行车运营补贴5.5亿元、新增安排购置纯电动公交车1.67亿元等。

　　——资源勘探信息等支出安排4.32亿元，比上年增加1.72亿元，增长66.4%。主要包括安全生产监管、国有资产监管等方面的支出。重点安排富士康转型发展奖励及传化物流项目产业扶持资金2.2亿元、做大做强中小企业担保及风险补偿资金1亿元等。

　　——商业服务业等支出安排2584万元，与上年持平。主要包括商业、旅游业管理等方面的支出。重点安排旅游宣传促销、旅游产业发展引导专项资金1020万元。

　　——国土海洋气象等支出安排1.89亿元，比上年增加0.56亿元，增长42.5%。主要包括国土资源管理、地震、气象等方面的支出。重点安排国土整治5000万元、智慧太原试点项目1200万元等。

　　——住房保障支出安排5.85亿元，比上年增加2.92亿元，增长100.0%。主要是房产管理部门的运行支出和保障性安居工程支出。重点安排保障性安居工程4亿元、农村危房改造3330万元等（连同政府性基金和上级转移支付共筹措保障性住房资金18亿元左右）。

　　——粮油物资储备支出安排4698万元，比上年增加846万元，增长22.0%。主要包括粮油事务方面的支出。重点安排粮食风险基金2900万元等。

　　——预备费安排1.85亿元，比上年增加0.15亿元。按照《预算法》的要求，按本级一般公共预算支出的1%设置预备费。

　　——债务付息支出安排3亿元，比上年增加0.7亿元，增长30.4%。主要安排省转贷一般政府债券付息资金。

　　——其他支出安排37.74亿元，比上年增加4亿元，增长11.5%。重点安排产业转型升级资金8亿元、产业投资基金政府引导资金2亿元、二青会场馆等社会事业类建设项目5.7亿元、国有企业住宅区“三供一业”分离移交3亿元、乡村振兴战略3亿元、“三基建设”1亿元、汾河水库库区生态补偿1亿元、智慧城市及信息化建设5000万元、应对公共危机公共突发事件及维稳资金2000万元、偿债准备金2000万元等。

　　中央和省提前安排市本级的2018年转移支付共计28.98亿元。其中，一般性转移支付15.42亿元，专项转移支付13.56亿元。主要包括公共安全1.17亿元，教育1.01亿元，社会保障6.71亿元，节能环保0.81亿元，住房保障1.77亿元。

　　经汇总，2018年市本级行政事业单位使用一般公共预算资金安排的“三公”经费预算为12517万元，较上年减少410万元，下降3.2%。其中，因公出国（境）费211万元，下降1.9%；公务接待费1681万元，下降5.3%；公务用车购置及运行维护费10625万元，下降2.9%。

　　2.政府性基金预算

　　2018年，市本级政府性基金收入预算安排250.5亿元。其中，国土收入239.5亿元、城市基础设施配套费收入10亿元、污水处理费收入1亿元。按照收支平衡原则，剔除调入一般公共预算资金17.5亿元，市本级政府性基金支出预算安排233亿元，主要内容如下：

　　——国土收入安排支出222亿元。其中，征地拆迁等成本返还158亿元、城市建设及城建到期债务还本付息45.7亿元、保障性住房建设10亿元、省转贷专项政府债券付息7.64亿元等。

　　——城市基础设施配套费10亿元用于城市基础设施建设。

　　——污水处理费安排支出1亿元用于省城环境综合整治。

　　中央和省提前安排市本级2018年专项转移支付1.43亿元，主要用于教育事业、残疾人事业、体育事业等彩票公益金项目。

　　3.国有资本经营预算

　　2018年，市本级国有资本经营收入预算安排9300万元。支出预算安排9300万元，主要用于国有企业资本金注入、国有企业住宅区“三供一业”分离移交。

　　4.社会保险基金预算

　　2018年，市本级社会保险基金收入预算安排232.4亿元，其中，企业职工基本养老保险基金收入139.1亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入13.9亿元，职工基本医疗保险基金收入51.4亿元，居民基本医疗保险基金收入13.6亿元，工伤保险基金收入5.1亿元，失业保险基金收入7亿元，生育保险基金收入2.3亿元。支出预算安排225.9亿元，其中，企业职工基本养老保险基金支出143.1亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出13.9亿元，职工基本医疗保险基金支出47.2亿元，居民基本医疗保险基金支出11.3亿元，工伤保险基金支出2.4亿元，失业保险基金支出4.2亿元，生育保险基金支出3.8亿元。本年收支结余6.5亿元，年末滚存结余188.1亿元。

　　（四）2018年开发区预算

　　1.一般公共预算

　　2018年，开发区一般公共预算收入安排34.5亿元，增长10%。其中：综改示范区安排32.7亿元，增长10%；不锈钢园区安排1.8亿元，增长10%。按现行财政体制匡算，开发区预算财力为34.2亿元。

　　按照收支平衡原则，开发区一般公共预算支出相应安排34.2亿元，其中：综改示范区安排33亿元，不锈钢园区安排1.2亿元。

　　2.政府性基金预算

　　2018年，开发区政府性基金收入预算安排103.3亿元，比上年增加93.8亿元。其中：综改示范区安排100亿元，不锈钢园区安排3.3亿元。

　　按照收支平衡原则，政府性基金支出预算相应安排103.3亿元。其中：综改示范区安排100亿元，不锈钢园区安排3.3亿元。

　　以上有关预算安排的具体情况详见《太原市2017年预算执行情况及2018年预算表（草案）》表十一至表二十四。

　　根据《预算法》规定，预算年度开始后，在本级人民代表大会批准预算前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，截至2018年2月底，市本级一般公共预算支出累计执行25.26亿元。

　　三、2018年财政工作的主要任务

　　2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。我们将坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，全面落实积极财政政策，为促进全市经济社会持续健康发展提供有力支撑。围绕执行好2018年预算重点做好以下工作。

　　（一）切实提高政治站位，全力支持打好三大攻坚战

　　一是全力支持打好防范化解重大风险攻坚战。做好政府债务风险的有效防控，强化政府债务风险的日常管控，严格执行政府债务限额管理，摸清隐性债务底数，严格控制增量，逐步消化存量；严禁任何形式的违法违规担保承诺，严禁变相举债，堵死违法违规融资的“后门”。切实强化政府债务资金预算管理，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。

　　二是全力支持打好精准脱贫攻坚战。加大预算安排并统筹使用脱贫资金，以帮助贫困人口增收为核心，把脱贫攻坚的基点放在产业扶贫上。积极推进易地扶贫搬迁和资产收益扶贫，落实好教育、健康、就业培训等扶贫需求，推动农村低保与扶贫开发政策有效衔接，支持改善贫困县交通基础设施和公共服务体系，确保打赢精准脱贫攻坚战。

　　三是全力支持打好污染防治攻坚战。全面落实空气质量优先的原则，把打造良好生态环境作为财政支持的重要方向，扎实推进国家北方地区清洁供暖试点工作，促进散煤燃烧、扬尘污染、企业排污等治理工作顺利开展。支持水污染和土壤污染防治，从根本上消除黑臭水体，强化土壤污染防控修复治理。支持推进生态文明建设，加快东西北山造林绿化提档升级和市区园林绿化，全面提升省城环境质量，打好污染防治攻坚战。

　　（二）全面落实积极财政政策，着力推进全市经济实现高质量发展

　　全面落实国家增值税并档、中小微企业税收优惠等减税降费政策，继续清理规范涉企收费，加大对乱收费的查处和治理力度，进一步降低我市实体经济负担。围绕“转型项目建设年”安排部署，切实加大产业转型升级资金的安排力度，坚定不移推进产业振兴战略，积极支持综改示范区和军民融合创新基地建设，深入推进供给侧结构性改革，自觉把精力聚焦到优化产业结构、转换增长动能上，把财政资源配置到项目的转型升级和引进落实上，推动产业向价值链高端迈进，增强实体经济活力。支持加快发展现代服务业，依法合规采用PPP模式推进太原国际会展中心开工建设。按照分类施策的思路，支持深化国企国资改革，做好“三供一业”分离移交工作。改革完善财政管理体制，助力县域经济加快转型发展，切实推进全市经济实现高质量发展。

　　（三）以加大科技投入为抓手，全力支持创新驱动战略

　　认真贯彻落实创新驱动发展战略，积极调整财政支出结构，切实加大对科技创新的投入力度，把发展的重点放在创新上，以创新驱动发展，以创新引领转型。科技投入重点用于建设国家可持续发展议程创新示范区,推进科技成果转化，支持引进知名高等院校和科研院所在我市设立新型研发机构，保障创新平台载体建设和创新能力提升等方面。同时要加大知识产权保护力度，完善科研项目经费管理办法，引进培育创新人才，激发科技工作者的创新创造活力，切实推进科技创新促进转型发展战略目标的实现。深入推进双创示范，加大对小微企业创新创业基地、众创空间、科技企业孵化器等双创载体的扶持力度，打造“双创”升级版。同时，安排中小企业担保及风险补助资金，优化小微企业融资环境，引导小微企业“专精特新”发展，增强全市经济的创新力和竞争力。

　　（四）倾力支持乡村振兴战略，扎实推进美丽太原建设

全力支持实施乡村振兴战略。深入推进农业供给侧结构性改革，支持调整优化种植结构和养殖结构，不断提升都市现代农业建设水平。继续落实农业支持保护补贴、农机具购置补贴、退耕还林政策性补助等惠农补贴政策，有效增加农民收入。大力推进高标准农田建设，完善农田水利基础设施，推动优势农业提质增效，推进农业社会化服务体系建设。积极推进农村人居环境改善，提高农民生产生活质量。继续开展一事一议财政奖补工作，扶持发展壮大村级集体经济，促进“三农”协调发展。

　　继续推进城市基础设施建设，支持完善包括西中环南延至姚村互通、滨河西路北延、地铁2号线等在内的城市路网建设。扎实推进青运村和滨河体育中心、网球中心、排球馆等二青会场馆建设改造。继续支持推进城中村拆迁改造和保障性安居工程建设，支持发展住房租赁市场，加快建立多主体供应、多渠道保障、租购并举的住房制度。进一步畅通社会投融资渠道，对垃圾污水处理、综合管廊等公共基础设施项目优先采用PPP模式建设。切实支持增强城市功能，让人民群众在城市生活得更方便、更舒心、更幸福、更美好。

　　（五）全力做好民生保障，不断增强人民群众的获得感幸福感

　　在民生保障和改善上，坚持既尽力而为又量力而行的原则。继续巩固落实城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，支持新改扩建公办幼儿园，完善生均拨款制度，健全学生资助制度，安排落实新校建设资金，支持和规范社会力量办学。管好用好就业创业资金，切实促进高校毕业生、农民工等重点群体多渠道就业创业。扎实推进机关事业单位养老保险制度改革，继续提高退休人员基本养老金标准，提高城乡居民基础养老金最低标准，加强对特困人员、残疾人等群体的兜底保障。健全医疗卫生服务体系，加大“百院兴医”工程资金保障力度，提高基本公共卫生服务经费标准和城乡居民医疗保险补助标准。积极落实市委关于把文化旅游业打造成为战略性支柱产业的发展目标，支持打造全域文化旅游中心，支持推进晋祠、双塔等景区建设，支持实施明太原县城、青龙古镇等的保护性开发。同时，支持完善公共文化服务体系，深入实施文化惠民工程，加强文物保护和文化遗产保护传承，努力增强城市软实力。

　　（六）加快推进预算体制改革，不断强化财政管理监督

　　紧紧围绕十九大确定的建立现代财政制度的战略部署和我市深化预算管理制度改革实施方案的安排要求，扎实推进财政体制机制改革。一是推进预算管理制度改革，进一步细化预算编制，继续提高年初预算批复率，推进做实预算项目库，提高项目预算的执行性和合理性，梳理完善审核支付流程和政府采购流程，按照安全、便捷、高效的原则提高财政运行效率。二是全面实施绩效管理，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，建立健全绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效目标管理，开展重点支出绩效评价，确保全市绩效管理工作整体推进。三是努力发挥财政监督的重要作用，进一步严肃财经纪律，重点关注扶贫、养老、科技等财政资金管理使用情况，坚决查处各种违反财经纪律的行为。四是扎实推进财政法治建设，全面落实预决算公开有关要求，不断推进政务公开，切实提高依法行政水平，积极配合市人大及其常委会开展预算审查监督工作。五是切实加强财政基础管理，强化行政事业单位会计人员培训力度，抓好内控体系的执行，推动内控建设由“立规矩”向“见成效”转变。六是贯彻落实加强“三基建设”的要求，调整优化支出结构，统筹整合使用资金，建立起对“三基建设”投入的长效保障机制。

　　各位代表，新时代开启新征程，新气象呼唤新作为。让我们高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，全面贯彻落实市委决策部署，自觉接受人大监督，认真听取政协建议，不忘初心、牢记使命，锐意进取，砥砺前行，以时不我待、只争朝夕的精神，奋力开创财政改革发展新局面，为谱写文明开放富裕美丽太原新篇章贡献力量。　　

 

 

名词解释及相关热点财政政策解读

 

1.全口径政府预算：党的十八大报告明确提出，人大要“加强对政府全口径预算决算的审查监督”，并将其作为支持和保证人民通过人民代表大会行使国家权力的一项重要内容。《预算法》规定，预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，即为全口径政府预算。

2.备案预算：《预算法》规定：“县级以上地方各级政府编制本级预算、决算草案，向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告；将下一级政府报送备案的预算汇总后报本级人民代表大会常务委员会备案”。由于我市各县（市、区）人代会召开时间普遍在市人代会之后，所以市人代会上报告的全市预算草案是由市财政代编的全市预算。各县（市、区）人代会召开后，经本级人代会审查批准的县（市、区）预算报市财政汇总，以市政府名义报市人大常委会备案，该报备的汇总预算即为备案预算。

3.变动预算：人代会审查批准的本级预算或报备人大常委会的备案预算中的支出预算为当年年初支出预算。预算执行中，由于中央和省陆续下达我市转移支付资金，市财政也陆续下达县（市、区）转移支付资金，以及省转贷我市新增政府债券等因素，支出预算相应发生变动，即为变动预算。

4.预算稳定调节基金：是指各级财政部门通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

5.财政转移支付：是政府间的一种补助，它是以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平均等化，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。包含一般性转移支付与专项转移支付。一般性转移支付：是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助，包括均衡性转移支付、固定数额补助、县级基本财力保障机制奖补资金、城乡义务教育转移支付、基本养老金转移支付、城乡居民医疗保险转移支付等；下级政府可以按照相关规定统筹安排和使用。专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助，主要用于教育、社会保障、农业等方面。

6.民生支出：为了便于各级财政部门关于民生支出的统计口径与财政部统计口径相衔接，2011年，财政部将民生支出统计范围按一般公共预算支出功能分类科目加以明确。民生支出主要包括：一是与人民群众生活直接相关的民生支出，即：教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化体育与传媒等方面的支出；二是与民生密切相关的支出，即：农林水事务、交通运输、节能环保、城乡社区事务、科学技术、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、粮油物资储备事务等方面的支出。

7.地方政府债务：《预算法》规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必须的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源。财政部下达我省政府债务限额和新增债券规模后，省财政厅结合各市债务余额和财力水平，报经省政府同意，下达我市政府债务限额；报请省人大常委会审查批准后，下达我市新增债券规模，并代我市发行。为了优化债务结构，降低财政风险，财政部统一部署对非政府债券形式的存量政府债务进行置换，至2018年全部置换为政府债券，由省财政厅代发置换债券。我市政府债务余额在省核定的限额内，债务风险总体可控。

8.全面实施绩效管理：党的十九大报告中明确提出，全面实施绩效管理。预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式，是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。

9.盘活财政存量资金：就是采取各种方式，整合资金，利用好现有的资金，防止资金的闲置浪费。2014年12月，国务院办公厅印发了《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》，从加快公共财政预算执行进度，清理压缩财政结余结转资金、加强国库资金管理、保障资金安全等方面部署盘活财政存量资金工作。财政部陆续出台了一系列加大存量资金盘活力度和统筹使用力度的政策，我市贯彻落实国务院、财政部的要求，采取积极有效的措施盘活财政存量资金加大资金统筹使用，努力提高财政资金使用效益。

10.政府与社会资本合作模式（PPP，Public – Private – Partnership的缩写）：指政府与社会资本为提供公共产品和服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。近年来，我市按照财政部关于PPP模式的要求，对太山植物园等9个建设项目推行PPP模式。

11.多层次内部控制体系：内部控制，是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估财政管理业务中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政管理业务风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。财政管理业务内部控制体系建设分三个层级，第一层级为内部控制基本制度，第二层级为按财政管理业务类别划分的内部控制管理办法，第三层级为财政部门内设各处室内部控制操作规程。上一层级为下一层级的统驭指导，下一层级为上一层级的分解落实。

        12.“三供一业”分离移交：是指国有企业将住宅区水、电、暖和物业职能从国有企业剥离，转由社会专业单位实施管理的一项政策性和专业性较强、涉及面广的一项管理工作，有利于国有企业减轻负担、集中精力发展主营业务，也有利于整合资源改造提升基础设施，进一步改善职工居住环境。